15-11-2019
Stilstaan bij uw nalatenschap kan lonend zijn!

Stilstaan bij uw nalatenschap kan lonend zijn

 

Als u komt te overlijden zijn uw erfgenamen erfbelasting verschuldigd over de erfenis. Bij het verkrijgen van dit vermogen hebt u tijdens uw leven al belasting betaald, bijvoorbeeld via de box 1 heffing over uw salaris of ondernemingswinst. Daarnaast hebt u over uw opgebouwde vermogen wellicht jaarlijks box 3 vermogensrendementsheffing betaald. De heffing bij uw overlijden komt daar bovenop.  Maar er zijn mogelijkheden om de hoogte van erfbelasting te beperken, mits bijtijds uitgevoerd.

 

Allereerst

Dit artikel focust zich op enkele fiscale mogelijkheden om latere erfbelasting te beperken. Het belangrijkste is uiteraard dat uw wensen goed worden uitgevoerd.

 

Schenkingsplan

De erf- en schenkbelasting is opgebouwd uit tarieven en vrijstellingen. Door bij leven al vermogen te schenken, kunnen deze tarieven en vrijstellingen optimaal benut worden. Maar wist u al dat u dit kunt bereiken zonder uw vermogen daadwerkelijk kwijt te zijn? Dit noemen we schenken op papier. Belangrijk is wel dat u ieder jaar 6% rente betaald over de papieren schenking, en dat u de schenking vast laat leggen bij de notaris. Vanwege mogelijke aanpassingen in de Box 3-heffing, is het daarbij te overwegen om een herroepingsmogelijkheid op te nemen.

Hieronder een eenvoudig rekenvoorbeeld van een mogelijk schenkingsplan:

Basisgegevens:

Vader heeft € 200.000 vermogen, zijn dochter is zijn enig erfgenaam.

 

Belasting verschuldigd zonder schenkingsplan:

€ 200.000 - € 20.616 vrijstelling = € 179.384

€ 124.727 x 10% = € 12.474

54.657 x 20% = € 10.931

Totaal € 23.405

Mogelijk schenkingsplan:

Vader schenkt aan dochter € 25.000 voor haar eigen woning.

Vader schenkt tien jaar lang € 5.000 op papier aan zijn dochter.

 

Belasting verschuldigd met schenkingsplan:

€ 175.000 - € 50.000 - € 20.616 vrijstelling = € 104.384

€ 104.384 x 10% = € 10.438

Totaal € 10.438

Besparing: € 12.967

 

Optimalisatie testament

Ook bij testament kan er al veel geregeld worden. Bijvoorbeeld om een gedeelte aan de kleinkinderen na te laten, of aan een goed doel.

Daarnaast bestaan nog vele andere mogelijkheden om toekomstige erfbelasting te beperken.

 Conclusie

Door bijtijds na te denken over uw erfenis, kan de latere erfbelasting beperkt worden. Uw erfgenamen zullen u hiervoor dankbaar zijn. Uiteraard blijven uw persoonlijke wensen daarbij op de eerste plaats staan. Onze juristen en fiscalisten kunnen u bij uw planning begeleiden. U bent van harte welkom om met ons van gedachte te wisselen over de inhoud van uw testament en over het fiscaal optimaliseren van uw (toekomstige) nalatenschap. Wij zien er naar uit u van dienst te zijn!

Bron: 15-11-2019

Terug